Noul Cod Fiscal aduce modificări importante pentru milioane de români care contribuie la fondurile de pensii private. Începând cu 1 august, veniturile din Pilonul II și Pilonul III vor fi supuse nu doar impozitului pe venit de 10%, ci și CASS de 10%. Această măsură va duce practic la dublarea impozitării pentru câștigurile obținute din fondurile de pensii private, afectând în special contribuabilii cu sume mari acumulate.
Cum funcționează impozitarea pensiilor private
În sistemul de pensii private, contribuțiile lunare nu sunt impozitate în perioada de acumulare. La momentul retragerii, doar câștigul net (profitul generat de investițiile fondului) este supus impozitării. Din acest câștig se scade plafonul neimpozabil de 3.000 de lei. Ce depășește această sumă este impozitat cu 10%, iar de la 1 august se adaugă și CASS de 10%.
De exemplu, dacă un participant la Pilonul II are un activ net de 31.023,39 lei și contribuții în valoare de 18.528 lei, va avea un câștig de aproximativ 12.495 lei. După deducerea plafonului de 3.000 lei, impozitul de 10% se aplică la 9.495 lei. În total, va plăti 949,5 lei impozit pe venit și încă 949,5 lei CASS, adică 1.899 lei. Suma totală retrasă va fi astfel redusă la circa 29.124 lei.
Retragere integrală vs. încasare în rate
Legislația permite două modalități de încasare a pensiei private: într-o singură tranșă sau în rate lunare. Dacă suma lunară retrasă este sub 3.000 de lei, nu se aplică nici impozitul pe venit, nici CASS. Astfel, încasarea în rate egale sub acest plafon devine o opțiune mai avantajoasă fiscal.
În cazul în care beneficiarul alege să primească banii în 12 rate de aproximativ 2.585 lei/lună, niciun impozit nu se aplică. Este o soluție ideală pentru cei cu economii moderate care nu au nevoie imediată de întreaga sumă. În schimb, o eșalonare pe 10 ani, cu rate de doar 258 lei/lună, deși tot neimpozabilă, poate fi dezavantajoasă din punct de vedere al valorii lunare încasate.
Când schema nu mai funcționează
Pentru participanții cu contribuții mari, de exemplu peste 500.000 lei și un activ de 1,2 milioane lei, schema de optimizare fiscală prin rate nu mai este fezabilă. Ar fi necesare peste 400 de luni (peste 30 de ani) pentru a scădea sub plafonul de 3.000 lei/lună. Autoritățile discută în prezent o limită legală de maximum 70 de luni pentru plata în rate, ceea ce va afecta această posibilitate.
Date actuale despre sistemul de pensii private
Conform datelor ASF și APAPR, până la finalul lunii mai 2025, peste 238.000 de români au beneficiat de pensie privată, iar 3,8 miliarde de lei au fost deja distribuiți. Pilonul II are 8,3 milioane de participanți, iar activele totale au atins 166,2 miliarde de lei. Câștigul net generat de fonduri este estimat la peste 51,4 miliarde lei.
Majoritatea celor retrași până în prezent au preferat plata integrală, dar trendul se poate schimba semnificativ odată cu introducerea CASS. Retragerea eșalonată devine tot mai atractivă în noile condiții fiscale.
Concluzie: retragere inteligentă, nu impulsivă
Într-un context fiscal tot mai complex, este important ca viitorii pensionari din Pilonul II și III să își calculeze atent pașii. Dacă nu există o urgență financiară, plata în rate sub 3.000 lei/lună oferă o metodă legală de a evita dublarea impozitării.
Tot mai mulți români caută echilibru între finanțe și sănătate: tratamente naturiste pentru diabet, ceaiuri pentru tensiune, detoxifiere colon, remedii pentru ficat gras sau colesterol crescut, rugăciuni puternice pentru sănătate, semnificații vise, ulei de cătină beneficii, bitter suedez și leacuri pentru dureri articulare. În același timp, calculele pentru pensie minimă garantată și simularea pensiei 2025 devin tot mai importante.
Într-o perioadă în care mulți români se întreabă ce înseamnă când te trezești la 3 dimineața sau caută profeții ale lui Arsenie Boca și psalmii pentru protecție, grija pentru viitorul financiar și sănătatea spirituală merg mână în mână.